En este artículo vamos a tratar de ser lo más precisos posible e ir directamente al grano, sin dar demasiado rodeo para terminar diciendo el procedimiento para presentar la declaración de la renta habiendo residido en Holanda.

Y tampoco vamos a explicarte cómo hacer la declaración de renta en Holanda para terminar ofreciéndote un servicio de pago, es decir, esta es una guía completa para aprender a presentar la primera declaración por ti mismo al haber trabajado en Holanda.

Según la situación del trabajo (anterior al año en que se va a presentar la declaración) será necesario presentar un determinado modelo, entre los cuales están los primordiales; Formulario C, M y P.

Aquí entra en valor el hecho de haber estado registrado (en el año anterior a la declaración) con una dirección de Holanda o alguna otra dirección de algún país de la UE.

Si has estado registrado con una dirección en España (u otro país del a UE), desde el 1 de enero al 31 de diciembre, entonces te corresponde el formulario C.

Si has estado registrado con un dirección en Países Bajos, , desde el 1 de enero al 31 de diciembre, entonces te corresponde el formulario P.

Si has migrado o emigrado del país y te registras en Países Bajos, entonces te corresponde el formulario M.

El formulario M es el que habitualmente se ha de presentar el primer año*, puesto que la persona llega a Países Bajos para trabajo, se establece y se registra en el Ayuntamiento, y por tanto declarará al próximo año utilizando este modelo.

* Excepto si esa llegada, y registro, a Países Bajos se hubiera producido justo el día 1 de enero, situación altamente improbable, y en tal caso estaríamos hablando del formulario P, el que se debe presentar al segundo año.

Formulario M para el primer año de la declaración de renta

Al igual que ocurre en España, la declaración de renta en España se puede hacer de forma telemática, aunque con ciertas diferencias en cuanto al proceso de validación y autentificación.
Si en España contamos con certificado digital o dni electrónico para la presentación del borrador de la renta, en Países Bajos el trabajo posee un sistema de verificación llamado DigiD.
El DigiD es un sistema de autentificación que de hecho se asemeja más al sistema de Cl@ve, ya que al acceder a cualquier Sede electrónica el sistema solicita verificación con la llegada de un código mediante SMS, algo que no ocurre con un certificado digital.

En cualquier casi, y si aun no dispones de DigiD, encontrarás toda la información relacionada con su obtención desde el portal oficial de digid.nl

Presentar el Formulario M online

En enlace directo al formulario M se encuentra exclusivamente en el portal de Belastingdienst, la fecha de presentación es hasta el 1 de julio.
Desconfía de cualquier otro sitio o portal en el que se ofrezca información para la presentación de este formulario, ya que probablemente estará sujeto a algún tipo de contraprestación económica, y recordemos que la presentación de la declaración de renta en Países Bajos (al igual que en España) es gratuita.

Ahora bien, sabemos que el primer año para presentar la declaración de renta en un país que no es el tuyo genera muchas dudas, y como es posible que te hayan retenido una importan suma de dinero que, al hacer la declaración, probablemente la vayas a recuperar, vamos a detallar paso a paso los campos del formulario M para evitar cualquier malentendido.

Hay un inconveniente, o más bien es una molestia, y es que todos los formularios relacionados con tasas e impuestos están disponible exclusivamente en holandés, de mod que deberás utilizar el traductor del navegador para ir viendo qué pone en cada casilla.

Acceso a Belastingdienst con DigiD

Una vez dentro del portal de Belastingdienst (ver enlace directo líneas más arriba) utilizar el botón azul de acceso e iniciar sesión con ayuda de DigiD.

Los pasos siguientes son:

1.- Impuesto sobre la renta (Inkomstenbelasting)
2.- Año fiscal 2022 (Belastingjaar 2022)
3.- + Mostrar más (+ Meer tonen)
4.- Declaración de impuestos sobre la renta para contribuyentes que viven fuera de los Países Bajos durante parte del año (‘Aangifte inkomstenbelasting voor belastingplichtigen die een deel van het jaar buiten Nederland wonen’)

Formulario M. Casillas a completar

Después de los cuatro pasos nombrados anteriormente, el formulario M estará disponible para ser cumplimentado.
Es muy importante ser preciso con las fechas en las que fue efectivo el registro en el Ayuntamiento, así como los datos relacionados con el cónyuge, si lo tuviera, o con las posesiones que pueda tener en España, tales como viviendas, y su grado de participación.
Es importante para evitar una doble imposición en el pago de impuestos, entre otras consideraciones.

A continuación empezamos a detallar cada casilla del Formulario M, paso a paso, y con traducción al español del holandés

Persoonlijke gegevens van / Datos personales de ()
Naam / Nombre
Geboortedatum / Fecha de nacimiento
Burgerservicenummer / Número de atención al ciudadano
Telefoonnummer / Número de teléfono

Partner – Echgenoot / Pareja – Esposo

La información del siguiente bloque está relacionada con la pareja/cónyuge del presentador de la declaración, para saber si han convivido juntos durante el año fiscal a declarar, así como otros datos

Had u in 2020 een echtgenoot? / Tuvo cónyuge en 2022?
Naam echtgenoot /Nombre del esposo *Representado como ()
Stond u heel 2022 ingeschreven op hetzelfde adres als () / Estuvo empadronado en el mismo edificio que () a lo largo de 2022?
Stond u een deel van 2022 ingeschreven op hetzelfde adres als () / Estuvo empadronado en el mismo edificio que () parte del año 2022?
Trouwdatum / Fecha de la boda
Is er een scheiding aangevraagd? / Ha habido divorcio?
Is () overleden in 2022? / Ha muerto () en el 2022?
Woonde () heel 2022 buiten Nederland? / () vivió fuera de Holanda durante todo el año 2022?
Was () een kwalificerende buitenlandse belastingplichtige? / () era contribuyente no residente cualificado?
Woonde () in België? / () vivía en Bélgica?
Woonde () in Suriname of op Aruba? / () vivía en Surina, o Aruba?

Persoonlijke gegevens kinderen / Datos personales niños
Had u in 2022 een uit- of thuiswonend kind dat geboren is na 2003? / En 2022, tuvo un hijo viviendo en casa que nació después de 2003?

Inkomsten / Ganancias

En este bloque se detallan los datos relacionados con los ingresos del contribuyente. Se autocompletarán los importes brutos (ganancias) y las retenciones practicadas durante el ejercicio fiscal

Welke inkomsten had u in 2022? / Qué ingresos tuviste en 2022?
Inkosten uit loondienst: / Ingresos de trabajo remunerado:
– in Nederland / en Holanda
– in het buitenland / en el extranjero
– fooien en andere inkomsten uit loondienst waarop geen loonheffing werd ingehouden / propinas y otros ingresos de empleo de los cuales no se retuvieron impuestos sobre salarios ni contribuciones al seguro nacional

Inkomsten uit loondienst / Ingresos del trabajo remunerado
Werkgever / Contratante (empresa para la que se ha trabajado)
Soort inkomsten / Tipo de ingreso – Loon binnen Nederland / Salario dentro de Holanda
*Loon / Salario – Loonheffing / Impuesto – Arbeidskorting / Descuento laboral
*Las cantidades de estas tres casillas las calculará automáticamente el sistema.

Andere inkomsten bij deze werkgever waarop geen loonheffing wordt ingehouden, zoals fooien / Otros ingresos con este empleador de los cuales no se retienen impuestos sobre la nómina, como propinas

Reiskosten / Gastos de viaje al puesto de trabajo
Reisde u met het openbaar vervoer naar het werk? / Fuiste al trabajo en transporte público?
Had u meer reiskosten dan de werkgever vergoedde? / Tuvo más gastos de desplazamiento de los que le reembolsó el empleador?
Had u een openbaarvervoerverklaring of reisverklaring? / Tenías una declaración de transporte público o declaración para viajes?

Plaats werkzaamheden / Lugar de trabajo
Perode in 2022 / Periodo en 2022
Km (enkele reis) / Kilómetros solo ida
Dagen pw / Días a la semana

Ontvangen vergoeding van dewerkgever voor reiskosten / Reembolso recibido por parte del empleador por los gastos de transporte*
* Es esta casilla vas a consignar la cantidad de euros que tu empleador te está retornando por los gastos de transporte. Marcar 0€ si no hay compensación.

Had u in 2022 recht op een Wajong-uitkering? / Tuvo derecho a una prestación de Wajon en el 2022?

Woningen en andere onroerende zaken / Casa y otros bienes inmuebles

Had u onroerende zaken, zoals een eigen woning, een vakantiewoning, een verhuurd pand of een terrein? / Tuvo muebles inmuebles, como una casa ocupada por el propietario, una casa de vacaciones, edificio o terreno alquilado?*
* Si la respuesta es SI (es decir, tienes una casa en propiedad fuera de Holanda) entonces se despliegan las siguientes casillas para completar a continuación)

Onroerende zaak / Propiedad (dirección dónde se encuentra el inmueble en España o el país que sea)
Land / País
Postcode / Código postal
Huisnummer / Número de casa
Woonplaats / Nombre de la calle
Was u op1 januari 2022 eigenaar van deze onroerende zaak? / Era usted propietario de este inmueble el 1 de enero de 2022?
In eigendom vanaf / Propiedad de * Se refiere a la fecha en que la vivienda fue tuya
Was er op () nog een andere eigenaar van de woning? / Había otro dueño de la casa en (fecha que se haya puesto en la casilla anterior)
Deel van het eigendom op () / Parte de propiedad correspondiente a (fecha que se haya puesto en la casilla anterior. Aquí se incluye un porcentaje)
Veranderde dit eigendomsdeel na () / Cambió esta participación en la propiedad despues de (fecha que se haya puesto en la casilla anterior)
Situatie op () / Situación a (fecha que se haya puesto en la casilla anterior) *IMPORTANTE ESTA CASILLA

En esta casilla «Situatie op» está preguntado cual es la situación en la que se encuentra con respecto a este inmueble, es decir, ¿ha sido una vivienda en propiedad y residencia principal?, ¿ha sido una vivienda ocupada por otra persona?
Es casilla es muy importante ya que si se comete alguna imprecisión la declaración, aunque se podrá tramitar, no será admitida, recibiendo un posterior mensaje por parte de belastingdienst, en el que te emplazarán a volver enviar el Formulario M nuevamente.

Gold deze situatie voor de rest van het jaar? / Esta situación se mantuvo durante el resto del año?
Einddatum van deze situatie in 2022? / Fecha de fin de esta situación en en 2022
Waarde in het economisch verkeer / Valor económico del inmueble
Schuld voor deze onroerende zaak op () / Deuda por este inmueble a fecha de ()
Woonde uw (vroegere) fiscale partner in deze woning van () tot en met 31.12.2022? / Vivió su anterior socio fiscal (se entiende que es cónyuge) en esta casa desde el (la fecha) hasta el 31.12.202?
Verhuurde u deze woning of een deel ervan tijdelijk in de periode () tot en met () bijvoorbeeld tijdens vakanties? / Alquilo temporalmente esta casa, o parte de ella, durante el periodo () hasta (), inclusive, por ejemplo, durante las vacaciones.
Betaalde u een erfpachtcanon voor deze woning? / Pagó un alquiler de terreno por esta casa?
Aankoopprijs van de gekochte woning, inclusief aankoopkosten / Precio de compra de la propiedad comprada, incluidos los gastos de compra.

Aquí termina el bloque relacionado con Casa y Otros Bienes Inmuebles.
Es importante prestar atención a cada campo, e introducir las fechas correctas.
Dependiendo de tus respuesta, verás que el formulario se amplia o se contrae con más o menos respuestas a completar.

Bankrekeningen en andere bezittingen / Cuentas bancarias y otros activos

En este bloque se detallan los datos relacionados con las cuentas bancarias del contribuyente

Welke bezittingen had u? / Qué posesiones tenías?
Bank-en spaarrekeningen / Cuentas bancarias y de ahorro
Beleggingen / Inversiones
– beleggingsrekeningen, aandelen, obligaties, opties, winstbewijzen en dergelijke / cuentas de inversión, acciones, bonos, opciones, certificado de ganancias y similares
– groene beleggingen / acciones verdes
Contant geid. Alleen meer dan €560 / Dinero en efectivo. Solo más de 560€
Uitgeleend gels en andere vorderingen, zoals schenkingen op papier / Dinero prestado y otras cuentas por prestar, como donaciones en papel
Waren deze bezittingen op 1 januari 2022 in totaal meer waard dan (€€€) ? / Estos activos valían mas de (€€€) a fecha de 1 de enero de 2022?
Had u groene beleggingen? / Tuviste inversiones verdes?
Is aan u dividend uitgekeerd waarover dividendbelasting is ingehouden? / Los dividendos que se le pagó sobre qué impouesto?

Hypotheken en andere schulden / Hipotecas y otras deudas

Had u schulden, zoals een hypotheek of een lening bij een bank, uw wergever of familie? / Tenía deudas, como una hipoteca o un préstamo del banco, su empleador o su familia?
Maakte u in 2022 financieringskosten voor een woning die u pas na 2022 koopt? / Incurrió en costos de financiamiento en 2022 por una casa que compró después de 2022?

Uitgaven / Gastos

Welke uitgaven had u in 2022? / Qué gastos tuviste en 2022?
Zorgkosten. Allen de uitgaven waarvoor u (gedeeltelijk) geen vergoeding kreeg. / Costos de atención médica. Solo los gastos por los que no recibió un reembolso (parcial).

Aanvullende vragen / Preguntas adicionales

Welke onderwerpen golden voor u in 2022? / Qué temas se aplicaron a usted en 2022?
Aftrek om dubbele belasting te voorkomen / Deducción para evitar la doble imposición
Over het volgende krijgt u ook aanvullende vragen: / También se le harán preguntas adicionales sobre lo siguiente:

Aftrek voorkomind dubbele belasting / Deducción para evitar la doble imposición

Was in 2022 het verzamelinkomen van u voor meer dan 90% belast in een ander land? / Se gravaron más del 90% de sus ingresos agregados en otro país en 2022?
Had u voor 1 januari 2022 inkomsten buiten Nederland waarvoor u nog vrijstelling van inkomstenbelasting kunt krijgen? / Antes del 1 de enero de 2022, ¿tenía ingresos fuera de los países bajos por los que todavía se puede obtener una exención sobre el impuesto sobre la renta?
Had u een restant buitenlandse belasting over 2021 of eerder op rente of dividend waarvoor y nog aftrek ter voorkoming van dubbele belasting kunt krijgen? / ¿Tuvo un impuesto extranjero residual para 2021, o antes sobre intereses y dividendos por los que todavía tienen derecho a una deducción para evitar la doble imposición?

Overzicht belasting en premies / Resumen de impuestos y primas

Terug te krijgen inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen
Impuesto de la Renta y contribuciones a la seguridad social a recuperar
(Por ejemplo: 2.300€. Esta casilla en euros es el equivalente en España a las retenciones)

Luego sale el siguiente aviso:

Dit bedrag is exclusief belastingrente. U kunt geen rechten ontlenen aan dit bedrag of de berekening ervan. De details van de berekening ziet u hierna bij ‘Berekening inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen’.
Esta cantidad no incluye los intereses fiscales. No puede derivar ningún derecho de esta cantidad o su cálculo. Puede ver los detalles del cálculo a continuación en Cálculo del impuesto sobre la renta y las contribuciones al seguro nacional.

Verzamelinkomen / Renta colectiva
(Por ejemplo: 7.600€. Esta casilla en euros es el equivalente en España a los ingresos brutos)

Inkomstenbelasting / Impuesto sobre la Renta

Berekening inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen ()
Cálculo del impuesto a la renta y aportes de la seguridad social de (declarante)

Terug te krijgen / Devolución (Se autocompletará esta cantidad en euros)
Inkomen / Ingreso
Box 1: werk en woning / Recuadro 1: trabajo y hogar (Se autocompletará esta cantidad en euros)

Inkomsten uit werk / Ingresos de trabajo (Se autocompletará esta cantidad en euros)

Loon in Nederlad / Salarios en Holanda (Se autocompletará esta cantidad en euros)

Aftrek voor reiskosten / Deducción por gastos de viaje
Totaal inkomsten uit werk / Ingresos totales de trabajo (Se autocompletará esta cantidad en euros)

Eigen woning/ Propia casa.

El resultado final de la declaración termina quedará autocomplementado con un importe negativo (en caso de un resultado a devolver)

Totaal inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen
Impuesto sobre la renta total y contribuciones al seguro nacional

(Por ejemplo: -2.300€. Este sería el importe a devolver)

Cuánto cuesta un gestor en Holanda

En el caso de que decidas utilizar los servicios de un gestor especializado en asuntos fiscales, has de saber que la tarifa aproximada para presentación del formulario M suele rondar entre los 150€ y los 200€.

La equivalencia por la prestación de este mismo servicio (Renta) en España por parte de un gestor suele estar en unos 30€-60€.

Esperamos que este extenso artículo te haya servido de ayuda para presentar el formulario M por ti mismo, y lo que es más importante, no haber tenido que gastar un solo euro contratando los servicios de un gestor.

En cualquier caso si tienes cualquier tipo de pregunta queda abierto el foro para solventar cualquier inquietud al respecto.

Larga vida laboral en Países Bajos!